"Раздробил" бизнес и скрывал часть дохода. "Сэкономить" на налогах не получилось

Следственным управлением УСК по Минской области установлены обстоятельства уклонения от уплаты налогов.

По данным следствия, в 2015 году 36-летний житель Солигорска решил начать предпринимательскую деятельность, связанную с выполнением монтажно-строительных работ. На протяжении 2-х лет он вел бизнес с различными организациями города, успешно исполняя заказы и получая гарантированный доход. Расчет с коммерсантом производился как в наличной, так в безналичной форме.

Когда объем выручки от деятельности достиг определенного критерия, не подходящего для применения льготного налогообложения, мужчина решил не указывать в отчетных документах (налоговых декларациях) доход, полученный в наличной форме от физических лиц. Бизнесмен решил уплачивать налоги только с той части выручки, которая прошла по его расчетному счету, полагая, что о факте получения им наличных денежных средств налоговая инспекция не узнает, а возможность не вести бухгалтерский учет индивидуальным предпринимателям и вовсе воспринял буквально.

Вместе с тем, предпринимательская деятельность приносила хороший доход, и в 2017 году злоумышленник, с целью уклонения от уплаты налогов, изменил структуру бизнеса, применив "дробление". Один из работников согласился оформить на себя ИП, и уже от его имени житель Солигорска продолжил осуществлять строительно-монтажные работы.

На протяжении 7 лет "предприимчивым" бизнесменом искусственно распределялась выручка для создания видимости законного применения льготного режима налогообложения. Таким образом, мужчина продолжал уклоняться от уплаты налогов, искажая сведения о фактах совершения хозяйственных операций в отчетных документах уже нового субъекта.

Преступную схему выявили сотрудники Солигорского межрайонного отдела УДФР КГК Республики Беларусь по Минской области и городу Минску.

Следствием собраны доказательства подтверждающие факты получения фигурантом при пособничестве подельника, фактически полученной наличной выручки, ее размера, необоснованности применения льготного режима налогообложения путем применения схемы "дробление бизнеса", доказан факт причинения ущерба бюджету на общую сумму более чем на 650 000 рублей.

Действия солигорского бизнесмена квалифицированы по ч. 2 ст. 243 (уклонение от уплаты налогов, повлекшее причинение ущерба в крупном размере), а его соучастника – по ч. 6 ст. 16, ч. 2 ст. 243 (пособничество в уклонении от уплаты налогов, повлекшее причинение ущерба в крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь.

По результатам рассмотрения уголовного дела судом Солигорского района Минской области 36-летнему жителю Солигорска назначено наказание в виде лишения свободы на срок 3 года 6 месяцев со штрафом на сумму свыше 11 тысяч рублей и лишением права заниматься предпринимательской деятельностью на 5 лет. Его пособнику назначено наказание в виде 2 лет 6 месяцев ограничения свободы без направления в исправительное учреждение, штраф в размере свыше 11 тысяч рублей и лишением права заниматься предпринимательской деятельностью на 3 года. Несмотря на апелляционную жалобу, приговор в отношении фигурантов оставлен без изменения и вступил в законную силу.

УСК по Минской области в очередной раз напоминает о необходимости своевременно и в полном объеме исполнять налоговые обязательства, ведь временно полученные блага в виде "экономии", не стоят рисков и негативных последствий, а незнание основных аспектов финансовой грамотности не освобождает от ответственности.